{"id":3706,"date":"2016-12-12T12:27:20","date_gmt":"2016-12-12T14:27:20","guid":{"rendered":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/?p=3706"},"modified":"2016-12-12T13:50:07","modified_gmt":"2016-12-12T15:50:07","slug":"e-financeira-e-o-olho-vivo-do-fisco","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/2016\/12\/12\/e-financeira-e-o-olho-vivo-do-fisco\/","title":{"rendered":"A e-financeira e o \u201colho vivo\u201d do fisco"},"content":{"rendered":"\n\n
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A e-financeira e o \u201colho vivo\u201d do fisco<\/span><\/span><\/strong><\/div>\n<\/div>\n
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Isso mesmo, meus caros. N\u00f3s somos um pa\u00eds rico em obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias, prestamos contas das opera\u00e7\u00f5es fiscais, trabalhistas, cont\u00e1beis e agora, banc\u00e1rias. O fisco quer saber de tudo e, por meio da Instru\u00e7\u00e3o Normativa de n\u00famero 1571 de 02 de julho de 2015, o governo passar\u00e1 a receber informa\u00e7\u00f5es relacionadas a nossa movimenta\u00e7\u00e3o financeira tamb\u00e9m.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Incialmente \u00e9 importante destacar que este tipo de fiscaliza\u00e7\u00e3o, por meio das movimenta\u00e7\u00f5es banc\u00e1rias sempre existiu. Exemplificando, podemos citar a extinta CPMF, logo ap\u00f3s a Dimof e agora temos a e-financeira. Com o tempo os instrumentos fiscalizat\u00f3rios foram se modernizando conforme as novas necessidades encontradas pelo fisco. A e-financeira, permite n\u00e3o s\u00f3 a gera\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es para a Receita Federal, mas tamb\u00e9m, a troca de informa\u00e7\u00f5es entre pa\u00edses. Talvez esta, seja a maior funcionalidade desta nova obriga\u00e7\u00e3o.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n
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Teoricamente, estou falando neste artigo de um assunto que j\u00e1 \u00e9 real e que est\u00e1 ocorrendo atualmente. O primeiro lote de informa\u00e7\u00f5es financeiras foi entregue em maio deste ano e se refere aos dados gerados do ano de 2015. Sim, j\u00e1 ocorre, mas o tema n\u00e3o deixa de ser intrigante. Ent\u00e3o, para sanar as d\u00favidas dos contribuintes aflitos e dos empres\u00e1rios preocupados, iremos responder a algumas d\u00favidas frequentes com base na IN que instituiu a e-financeira:<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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O que \u00e9 a e-financeira?<\/span><\/span><\/em><\/strong><\/div>\n<\/div>\n
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A e-financeira \u00e9 uma obriga\u00e7\u00e3o destinada \u00e0s institui\u00e7\u00f5es financeiras a ser entregue de acordo com data estipulada pelo fisco a respeito de seus clientes, sejam pessoas f\u00edsicas ou jur\u00eddicas. A e-financeira \u00e9 institu\u00edda por uma Instru\u00e7\u00e3o Normativa da Receita Federal e veio para normatizar o que est\u00e1 exposto no Art. 5\u00aa da Lei Complementar 105 de 2001 que orienta a presta\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es para as institui\u00e7\u00f5es financeiras. Como as outras obriga\u00e7\u00f5es exigidas, esta tamb\u00e9m ser\u00e1 realizada por meio de documento eletr\u00f4nico. A e-financeira substituir\u00e1 a Dimof – Declara\u00e7\u00e3o de Informa\u00e7\u00f5es sobre Movimenta\u00e7\u00e3o Financeira e tem como principal objetivo coibir a\u00e7\u00f5es ilegais como lavagem de dinheiro, tr\u00e1fico de drogas, corrup\u00e7\u00e3o e terrorismo. A nova obriga\u00e7\u00e3o visa maior controle acerca das opera\u00e7\u00f5es financeiras, permite o cruzamento de dados dos contribuintes e troca de informa\u00e7\u00f5es entre outros pa\u00edses.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Quem \u00e9 o respons\u00e1vel pela presta\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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O respons\u00e1vel pela presta\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es ser\u00e3o todas as institui\u00e7\u00f5es financeiras supervisionadas pelo Banco Central do Brasil (Bacen), pela Comiss\u00e3o de Valores Mobili\u00e1rios (CVM), pela Superintend\u00eancia de Seguros Privados (Susep) e pela Superintend\u00eancia Nacional de Previd\u00eancia Complementar (Previc). (Art. 4\u00ba \u00a7 1\u00ba). Os casos mais comuns s\u00e3o as institui\u00e7\u00f5es que oferecem servi\u00e7os de poupan\u00e7a, previd\u00eancia privada ou fundos de investimento. Lembrando que n\u00e3o cabe ao contribuinte a presta\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es e sim \u00e0 institui\u00e7\u00e3o financeira com a qual o contribuinte possua rela\u00e7\u00e3o.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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A obriga\u00e7\u00e3o ir\u00e1 abranger a todos os contribuintes?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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N\u00e3o. A obriga\u00e7\u00e3o abrange aos contribuintes que possuam conta corrente banc\u00e1ria e\/ou possuam movimenta\u00e7\u00e3o financeira por meio de institui\u00e7\u00f5es ligadas \u00e0s institui\u00e7\u00f5es regulamentadas j\u00e1 citadas no item anterior. Deve-se observar que, a obriga\u00e7\u00e3o da presta\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es se dar\u00e1 a partir de determinados valores movimentados.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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A partir de qual valor a presta\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es se torna obrigat\u00f3ria?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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Para as pessoas f\u00edsicas, a presta\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es financeiras dos clientes se dar\u00e1 quando a movimenta\u00e7\u00e3o mensal ou saldo em conta for igual ou superior a R$ 2.000,00. Para as pessoas jur\u00eddicas a presta\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es financeiras das empresas se dar\u00e1 quando a movimenta\u00e7\u00e3o mensal ou saldo em conta for igual ou superior a R$ 6.000,00. (Art.7\u00ba). A partir da extrapola\u00e7\u00e3o destes limites, a presta\u00e7\u00e3o ser\u00e1 feita considerando o ano todo, mesmo que os montantes que resultaram na presta\u00e7\u00e3o se tratarem de casos isolados. Apenas para t\u00edtulo de curiosidade, a Dimof orientava para as pessoas f\u00edsicas uma presta\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es quando o montante em um semestre totalizasse R$ 5.000,00. Isso era R$ 833,00 ao m\u00eas, portanto, o fluxo de informa\u00e7\u00f5es geradas seria maior. Agora, com o limite em R$ 2.000,00, o fisco se voltar\u00e1 a um n\u00famero mais restrito de informa\u00e7\u00f5es, que continuar\u00e1 alto, por\u00e9m, poder\u00e1 evidenciar as de maior relev\u00e2ncia para as fiscaliza\u00e7\u00f5es.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Em quais \u00e9pocas do ano a presta\u00e7\u00e3o dever\u00e1 ser realizada?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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A presta\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es para a e-financeira dever\u00e1 ser feita de forma semestral e ir\u00e1 compreender os seguintes prazos:<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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I – at\u00e9 o \u00faltimo dia \u00fatil do m\u00eas de fevereiro, contendo as informa\u00e7\u00f5es relativas ao segundo semestre do ano anterior;<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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II – at\u00e9 o \u00faltimo dia \u00fatil do m\u00eas de agosto, contendo as informa\u00e7\u00f5es relativas ao primeiro semestre do ano em curso. (Art. 10).<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Quais as puni\u00e7\u00f5es para o descumprimento desta obriga\u00e7\u00e3o?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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De acordo com o Art. 13, se a institui\u00e7\u00e3o financeira n\u00e3o apresentar a e-financeira no prazo estipulado ou entregar a declara\u00e7\u00e3o com erros ou omiss\u00f5es, a institui\u00e7\u00e3o estar\u00e1 sujeita as multas estipuladas no art. 30 da Lei n\u00ba 10.637, de 30 de dezembro de 2002, quanto \u00e0s informa\u00e7\u00f5es abrangidas pela Lei Complementar n\u00ba 105, de 10 de janeiro de 2001; ou no art. 57 da Medida Provis\u00f3ria n\u00ba 2.158-35, de 24 de agosto de 2001, quanto \u00e0s demais informa\u00e7\u00f5es.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Quais s\u00e3o os tipos de informa\u00e7\u00f5es ser\u00e3o repassadas \u00e0 Receita Federal?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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As principais informa\u00e7\u00f5es repassadas \u00e0 Receita Federal, a depender dos limites pr\u00e9-estabelecidos s\u00e3o: dep\u00f3sitos, transfer\u00eancias banc\u00e1rias, previd\u00eancia privada, fundo de aposentadoria, seguros, transa\u00e7\u00f5es de compra de moeda estrangeira ou remessas de dinheiro ao exterior.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Caso eu exceda o limite estabelecido, terei que pagar algo ao banco para que a presta\u00e7\u00e3o das minhas informa\u00e7\u00f5es seja realizada?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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\u00c0 princ\u00edpio n\u00e3o. A obrigatoriedade na presta\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es \u00e9 de responsabilidade dos bancos e n\u00e3o de seus clientes, independentemente se pessoa f\u00edsica ou jur\u00eddica. Mas, contudo, para a apura\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es, pode ser que o banco necessite de alguma tecnologia ou sistema pr\u00f3prio para atender \u00e0 determina\u00e7\u00e3o. Sendo assim, \u00e9 poss\u00edvel que a institui\u00e7\u00e3o financeira repasse o custo desta obriga\u00e7\u00e3o ao cliente por meio de aumento de taxas, por exemplo, mas n\u00e3o \u00e9 uma m\u00e1xima que o cliente deva pagar pela e-financeira.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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O que a Receita Federal espera apurar por meio da e-financeira?<\/span><\/span><\/em><\/strong><\/div>\n<\/div>\n
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Acreditamos que um dos objetivos principais da Receita Federal por meio da e-financeira ser\u00e1 a realiza\u00e7\u00e3o do cruzamento de dados de seus contribuintes apurando se o que foi declarado por meio do imposto de renda condiz com as movimenta\u00e7\u00f5es financeiras evidenciadas. A troca de informa\u00e7\u00f5es entre pa\u00edses tamb\u00e9m ir\u00e1 possibilitar a investiga\u00e7\u00e3o de valores frutos de pr\u00e1ticas il\u00edcitas e tais informa\u00e7\u00f5es poder\u00e3o contribuir para opera\u00e7\u00f5es policiais dos pa\u00edses envolvidos. Em suma, a Receita Federal quer coibir o crime independentemente da forma como ele ocorra. As movimenta\u00e7\u00f5es financeiras ser\u00e3o informa\u00e7\u00f5es de grande valia para a descoberta dos il\u00edcitos j\u00e1 citados em itens anteriores.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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A e-financeira n\u00e3o seria inconstitucional visto que o sigilo banc\u00e1rio \u00e9 um direito garantido em lei?<\/span><\/span><\/em><\/strong><\/div>\n<\/div>\n
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N\u00e3o. Segundo informa\u00e7\u00f5es da pr\u00f3pria Receita Federal, os dados levantados na e-financeira n\u00e3o trariam novidades quanto \u00e0s presta\u00e7\u00f5es que j\u00e1 ocorrem por meio do imposto de renda e outras obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias. Basicamente, este debate sempre existiu j\u00e1 que outros instrumentos eram utilizados anteriormente para a realiza\u00e7\u00e3o da fiscaliza\u00e7\u00e3o como a CPMF e, mais tarde, a Dimof. As informa\u00e7\u00f5es ainda s\u00e3o protegidas pelo sigilo fiscal institu\u00eddo atrav\u00e9s do Art. 198 do C\u00f3digo Tribut\u00e1rio Nacional que veda a divulga\u00e7\u00e3o por parte dos \u00f3rg\u00e3os fiscalizat\u00f3rios como informa\u00e7\u00e3o p\u00fablica. Assim, a informa\u00e7\u00e3o transita apenas entre os \u00f3rg\u00e3os autorizados com garantia de sigilo fiscal.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Devo me preocupar com a e-financeira?<\/span><\/span><\/strong><\/em><\/div>\n<\/div>\n
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A princ\u00edpio, o contribuinte n\u00e3o deve se preocupar com a e-financeira. Tal medida visa coibir e punir a\u00e7\u00f5es il\u00edcitas, ent\u00e3o, desde que o contribuinte, seja pessoa f\u00edsica ou jur\u00eddica, estiver quite com suas obriga\u00e7\u00f5es, n\u00e3o contar com recursos duvidosos para aquisi\u00e7\u00e3o de suas receitas ou possuir subs\u00eddios para prestar contas de seus ganhos e gastos, este contribuinte poder\u00e1 se tranquilizar quanto a fiscaliza\u00e7\u00e3o pela e-financeira.<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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Fonte: Administradores (Autor: Paula Gomides)<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n
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As mat\u00e9rias aqui apresentadas s\u00e3o retiradas da fonte acima citada, cabendo \u00e0 ela o cr\u00e9dito pela mesma<\/span><\/span><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

A e-financeira e o \u201colho vivo\u201d do fisco \u00a0 Isso mesmo, meus caros. N\u00f3s somos um pa\u00eds rico em obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias, prestamos contas das opera\u00e7\u00f5es fiscais, trabalhistas, cont\u00e1beis e agora, banc\u00e1rias. O fisco quer saber de tudo e, por meio da Instru\u00e7\u00e3o Normativa de n\u00famero 1571 de 02 de julho de 2015, o governo passar\u00e1 …<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_mi_skip_tracking":false,"footnotes":""},"categories":[5],"tags":[66,136],"class_list":["post-3706","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-area-fiscal","tag-e-financeira","tag-sped"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3706","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3706"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3706\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3706"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3706"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.salesesales.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3706"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}